written by
Magelaan

Waar moet je als starter boekhoudkundig rekening mee houden?

Startersvraag Boekhouding 5 min read

Je zit vol bruisende ideeën, wilt iets opstarten en de wereld veroveren. Maar dat financiële en administratieve luik zit een beetje in de weg. Hoe moet je als starter je financiën regelen? Wat met facturen, btw, belastingen, sociale bijdragen …? Hoe zit het met andere woorden met het boekhoudkundige luik? Wat moet een starter boekhoudkundig doen? Je kan proberen je boekhouding in eerste instantie zelf te regelen, maar je kan ook een boekhouder inschakelen. In bepaalde gevallen is dat laatste zelfs aan te raden.

Wat moet een starter boekhoudkundig doen?

Volgens Veroniek Maes, opstartcoach bij SBB Accountants en Adviseurs, begint alles bij het correct en ordelijk bijhouden van alle facturen en attesten, want die vormen de basis van alles!

  • Enerzijds worden ze gebruikt om de btw-aangifte op te maken per kwartaal.
  • Anderzijds als verantwoordingsstuk om aan te tonen dat de gemaakte kost beroepsmatig is.
  • Is dat het geval, dan mag je die kost dus inbrengen als effectieve onkost bij het opmaken van je jaarlijkse belastingaangifte.

Een extra weetje, alle documenten moet je minstens 7 jaar bewaren.

Is het nu btw of belastingen?

De termen btw en belastingen worden heel vaak door elkaar gebruikt. Om de starter het verschil op een gemakkelijke manier uit te leggen, vertelt Veroniek hen altijd dat je beide kan vergelijken met twee aparte potjes waar je centjes insteekt of uithaalt.

  • Enerzijds heb je de pot van de btw-administratie waarvoor je de aangiftes vier keer per jaar indient.
  • Anderzijds heb je de pot van de directe belastingen, die je één keer per jaar indient.
  • Iederéén moet trouwens een belastingaangifte indienen. Heb je een zelfstandige activiteit, dan moet je nog deel II bijvoegen bij je belastingaangifte.

De verplichting tot het indienen van de btw-aangiftes per kwartaal kan je laten elimineren, afhankelijk van de activiteit en de omzet van je onderneming. In dat geval kan voor jou de vrijstelling worden aangevraagd als klein ondernemer.

De gemakkelijkste manier? Kiezen voor de btw-vrijstelling als klein ondernemer

De vrijstelling voor het indienen van btw-aangiftes is een administratieve vereenvoudiging. Als je daarvoor kiest, hoef je niet om de drie maanden een btw-aangifte in te dienen. Je houdt gewoon alle inkomsten en uitgaven heel goed bij, want je hebt ze nog nodig voor het opmaken van het resultaat voor de jaarlijkse belastingaangifte.

Kies je voor de vrijstellingsregeling als klein ondernemer? Dan hoor je rekening te houden met de volgende kanttekeningen.

  • De omzet op jaarbasis mag niet meer bedragen dan 25.000 euro.
  • Op alles wat je professioneel aankoopt, betaal je btw die je niet kan terugvorderen van de Belgische staat, aangezien je geen btw-aangiftes indient. De btw is dus een effectieve kost.
  • Lever je je producten of diensten vooral aan particulieren en heb je weinig kosten? Dan doe je een groot voordeel met de btw-vrijstelling.

Let wel op: niet iedereen komt zomaar in aanmerking voor de vrijstellingsregeling klein ondernemer. Onze tip? Stem op voorhand goed af met een accountant, daarmee bespaar je je achteraf heel wat miserie.

Je kan ook je belastingaangifte vereenvoudigen

De winst of verlies van de zelfstandige activiteit/eenmanszaak moet je vermelden in deel II van de persoonlijke belastingaangifte.

Bij het opmaken van het resultaat voor het indienen van die jaarlijkse belastingaangifte kan je kiezen uit twee manieren om je beroepsmatige kosten in te brengen:

  • Je houdt in de loop van het jaar alle facturen en onkostennota’s goed bij, en maakt hiervan op het einde van het jaar een gedetailleerd overzicht.
  • Je opteert voor de forfaitaire kostenaftrek van 30% op de brutowinst. Dit is de omzet verminderd met de rechtstreekse aankoopkosten en de sociale zekerheidsbijdragen. De kostenforfait is wel beperkt tot een maximum van 4.720 euro.

Ben je zelfstandige en liggen je werkelijke beroepskosten lager dan het wettelijk kostenforfait? Dan zijn de forfaitaire beroepskosten voor jou interessant. Dit kan bijvoorbeeld het geval zijn:

  • als je als zelfstandige pas in het najaar start en nog niet veel werkelijke kosten hebt gemaakt,
  • je als zelfstandige weinig of geen kosten maakt,
  • of als je je werkelijke kosten om één of andere reden niet kán bewijzen …

Sommige dossiers hebben een boekhouder nodig

Stel je jezelf de vraag ‘Wat moet een starter boekhoudkundig doen?’. Die vraag beantwoorden we dikwijls als volgt: een boekhouder of accountant onder de arm nemen is zeker geen verplichting, maar heel vaak toch een must. Laat een boekhoudkantoor je dossier toch maar even bekijken, temeer omdat elk dossier anders is.

  • Beschik je niet over het nodige administratieve talent, dan is de btw-vrijstelling voor jou misschien het beste.
  • Heb je daarentegen veel beroepsmatige kosten en kan je veel btw recupereren? Dan is het wellicht beter de btw-vrijstelling te laten vallen zodat je de btw toch kan terugvorderen via de btw-aangiftes.
  • In dat geval moet je je btw-aangifte om de drie maanden indienen, en dan wordt het allemaal iets complexer. Want er zijn overal uitzonderingen, zowel op het vlak van btw-wetgeving als op het vlak van wetboek directe belastingen.

Enkele voorbeelden?

  • Bepaalde kosten kan je voor 100% inbrengen bij de opmaak van het eindresultaat, andere slechts voor een bepaald percentage, of zelfs helemaal niet.
  • Soms mag je de betaalde btw volledig terugvragen bij de btw-aangifte, bij andere kosten slechts gedeeltelijk, of ook weer helemaal niet.
  • Zo kan je de btw op autokosten maximaal voor 50% aftrekken, de btw op restaurantkosten daarentegen zijn nooit aftrekbaar.

SBB voor starters

Stel je jezelf de vraag “Wat moet een starter boekhoudkundig doen”? Ga zeker na of je plan rendabel kan zijn. Informeer je altijd grondig voordat je begint en ga overal te rade. Voor een eerste kennismakingsgesprek op het vlak van boekhouden kan je terecht bij SBB. De bedoeling van dat gesprek is jou te laten voelen hoe SBB werkt. Tijdens dat gesprek probeert SBB in te schatten waar je nood aan hebt en hoe ze je kunnen helpen. De prijszetting is alvast transparant met eenzelfde tarief voor iedereen.

SBB maakt één uitzondering voor student-ondernemers. Zij zijn de ondernemers van de toekomst, en hebben vaak nog niet de financiële middelen om op voorhand ten rade te gaan bij een accountant met alle gevolgen van dien. Om dat te vermijden verleent SBB hen een korting van 30% zolang ze het statuut hebben van student-zelfstandige.

Meer informatie nodig?

Wil je nog meer gedetailleerde en individuele antwoorden op de vraag “Wat moet een starter boekhoudkundig doen”? Neem dan contact op met SBB Accountants in Gent, of een ander kantoor bij jou in de buurt. Zij zijn één van onze partners en helpen je graag verder.

accounting boekhouden
Schrijf je in voor de nieuwsbrief!
Sign up for our newsletter